Genève s’apprête à connaître d’importants changements fiscaux, impactant directement les entreprises et indépendants. Face à ces évolutions, comment anticiper efficacement les prochaines réformes, optimiser votre fiscalité, et garantir la conformité de votre PME ou société genevoise pour 2026 ? Ce guide, pensé pour les dirigeants et responsables administratifs, s’appuie sur les dernières publications officielles et tendances Google, et intègre les particularités locales comme la taxe professionnelle communale, la RFFA, l’imposition minimale OCDE/G20, et la gestion du télétravail des frontaliers.
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État des lieux et tendances 2025–2026 En avril 2025, l’Administration fiscale cantonale a présenté les nouvelles règles et enjeux lors du Panorama fiscal (cf. document PDF en référence). Les sujets chauds : renforcement du principe d’imposition minimale pour les personnes morales, télétravail et mobilité internationale des collaborateurs, digitalisation des démarches fiscales et innovations comme la e-tax ou l’intégration d’Odoo pour la gestion administrative.
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Quelles nouveautés fiscales concrètes pour les entreprises à Genève ?
- Imposition minimale (OCDE/G20) : En 2026, toute multinationale et PME concernée sera soumise à un taux effectif minimum de 15% sur le bénéfice imposable. Cela nécessite une revue urgente de la structure juridique et des flux financiers.
- Télétravail et frontaliers : Les règles d’imposition et de cotisations évoluent (accords bilatéraux en adaptation). Bien préparer la paie et la comptabilité exige une veille régulière.
- Digitaux et automatisation : Nouveaux logiciels agréés, e-tax, et solutions comme Odoo deviennent la norme pour faciliter le reporting et limiter les erreurs. Externaliser paie et administration à un partenaire local expert vous garantit conformité et efficacité.
- Points d’attention et pièges à éviter
- Anticiper les décalages entre fiscalité cantonale et fédérale : certains taux, barèmes et démarches évoluent à des rythmes différents.
- Surveillez particulièrement la taxe professionnelle communale, spécifique à Genève, et intégrez-la dans vos simulations.
- Pensez à la déduction des dépenses R&D (Patent Box), encore sous-utilisée.
- Conseils pratiques pour se préparer à 2026
- Réalisez un audit fiscal dès l’automne 2025 avec votre fiduciaire pour vérifier vos processus.
- Mettez à jour vos logiciels de paie et de gestion, assurez leur compatibilité avec les normes Swissdec et Odoo.
- Formez vos équipes financières : la veille digitale et réglementaire est plus que jamais essentielle.
- Externalisez ce qui peut l’être (paie, fiscalité, administratif) auprès de partenaires genevois certifiés.
- Conclusion 2025–2026 exige anticipation, rigueur et recours à des partenaires qui comprennent la réalité genevoise. Contactez Ark Fiduciaire pour une analyse personnalisée et des solutions sur mesure en comptabilité, fiscalité et paie.