Nuevas tasas de IVA desde 2025: Qué cambia
A partir del 1 de enero de 2025, entrarán en vigor en Suiza varias novedades sobre el IVA que afectarán considerablemente a las empresas. Si eres empresario o gestionas una PYME, esto es lo que debes saber para evitar errores costosos y cumplir con los nuevos requisitos de la Administración Federal de Contribuciones (AFC).
Principales tasas de IVA mantenidas para 2025
Recordemos primero las tasas de IVA vigentes desde el 1 de enero de 2024 (que permanecen sin cambios para 2025):
- Tasa normal: 8,1 % sobre la mayoría de bienes y servicios.
- Tasa reducida: 2,6 % para alimentos, bebidas sin alcohol, libros, periódicos, etc.
- Tasa especial de alojamiento: 3,8 % para servicios de alojamiento.
👉 Consejo práctico: Asegúrate de que tus sistemas contables, software de caja y ERP estén configurados para aplicar correctamente estas tasas.
Introducción de la obligación de declaración en línea
Otro cambio importante: desde 2025, todas las declaraciones de IVA deberán presentarse en línea a través del Portal AFC. Esta digitalización busca simplificar y asegurar los trámites administrativos, pero implica varios ajustes para las empresas.
¿Qué debes hacer?
- Crear una cuenta en el Portal AFC: Si aún no lo has hecho, registra tu empresa y familiarízate con el módulo «Declaración IVA Pro».
- Formar a tu equipo: El personal encargado de la contabilidad debe estar cómodo con esta nueva herramienta.
- Actualizar tus sistemas: Asegúrate de que tus herramientas contables actuales permitan la integración y el envío de declaraciones en línea.
💡 Consejo útil: Planifica simulaciones antes de la transición a este nuevo método para anticipar posibles problemas técnicos.
Cambios en las tasas del saldo neto del impuesto (TSNI)
Las modificaciones previstas para el 1 de enero de 2025 también afectan a las tasas «simplificadas» de declaración, especialmente utilizadas en sectores como los servicios o la artesanía.
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Qué cambia a partir de 2025
- Más flexibilidad: Las empresas podrán aplicar ahora más de dos TSNI si ofrecen servicios en varios sectores.
- Nueva regla para prestaciones mixtas: Cada actividad estará sujeta a la tasa correspondiente si representa más del 10 % de la facturación total imponible.
👉 Ejemplo concreto: Si gestionas un restaurante que también ofrece productos para llevar, estas dos actividades deberán contabilizarse con TSNI distintos.
Simplificaciones y oportunidades
Algunas acciones de la AFC buscan aligerar los procedimientos fiscales:
- Supresión de ramas mixtas: Esto simplifica el proceso para las empresas que ofrecen varios tipos de servicios.
- Reducción de trámites en papel: Cada vez más formularios deberán presentarse exclusivamente en línea.
➡️ Así podrás optimizar tus procesos administrativos y potencialmente reducir tus costes de gestión.
Errores a evitar
1. Olvidar el registro en el portal AFC
Las empresas no registradas para la declaración en línea se arriesgan a importantes multas.
2. No actualizar las herramientas contables
Un software obsoleto podría aplicar incorrectamente los nuevos TSNI o gestionar mal la declaración en línea.
3. Confundir TSNI y tasas efectivas
Elegir un método de declaración erróneo puede acarrear importantes ajustes fiscales.
Conclusión: prepárate desde hoy
Para evitar sorpresas, comienza a adaptar tus prácticas desde ahora: actualiza tus sistemas y anticipa estos cambios. En Ark Fiduciaire acompañamos a muchas empresas de Suiza francófona en su transición. ¿Necesitas ayuda para preparar tu declaración de IVA o revisar tus procesos administrativos? Contáctanos hoy mismo y deja que simplifiquemos tus trámites.