En 2025, la fiscalidad de las empresas en Ginebra y Suiza francófona se beneficia de varias reformas: reducción del tipo del impuesto sobre beneficios en algunos cantones, ajuste de deducciones fiscales y simplificación esperada del impuesto sucesorio. Para las empresas, supone una oportunidad inmediata de optimización para el cuarto trimestre de 2025 y la preparación de 2026.
<strong>1. Nuevos tipos y baremos:</strong> En Ginebra, las reducciones en el tipo del impuesto sobre beneficios hacen atractivas las inversiones y la distribución de dividendos antes del cierre del ejercicio. Es recomendable anticipar el cierre planificando las provisiones y gestionando la remuneración de los directivos.
<strong>2. IVA: últimas prácticas y tipos 2025</strong> La entrada en vigor en 2025 de la revisión parcial del IVA exige verificar los tipos aplicados (en especial sectores inmobiliarios y servicios transfronterizos). La externalización administrativa para la gestión del IVA, el uso de Odoo para la automatización de facturas y la correcta gestión de los plazos permiten evitar correcciones costosas en una auditoría fiscal .
<strong>3. Deducciones y vehículos fiscales</strong> Se debe prestar atención a la deducción de intereses pasivos y amortizaciones para aprovechar al máximo las nuevas normas. Las empresas familiares en Ginebra ganan anticipando la transmisión en el marco fiscal actual, antes de posibles endurecimientos federales.
<strong>4. Gestión salarial, LPP, LAA y externalización de nóminas</strong> Ante el aumento general de salarios (2,3 % en 2025) , la externalización de nóminas y el uso de swissdec garantizan conformidad y seguridad, especialmente con herramientas digitales.
<strong>5. Gobernanza, compliance y seguridad digital</strong> Las juntas generales y las actas deben reflejar de manera transparente las decisiones relacionadas con las reformas fiscales. Los riesgos cibernéticos también son fiscales: la gobernanza digital entra en el ámbito de la compliance, especialmente para la protección de los datos fiscales de clientes y socios .
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