La réforme de la TVA 2025 entrée en vigueur en Suisse concerne de très nombreuses entreprises de Genève et de Suisse romande, qui doivent s’adapter sans délai pour garantir leur conformité. Cet article vous propose une décomposition claire des enjeux, les étapes pratiques pour réussir cette transition, une checklist à destination de vos responsables administration ou direction et des réponses aux questions fréquentes posées depuis la rentrée 2025.
1. Quelles sont les modifications clés ? Depuis le 1.1.2025, les taux de TVA ont évolué (normal : 8,1 %, réduit : 2,6 %, spécial hébergement : 3,8 %) et de nouvelles obligations de déclaration électronique sont entrées en vigueur (fichiers, formulaires, annexe de dégrèvement, déclaration en ligne obligatoire selon profils). Les régimes forfaitaires et la méthode par taux de la dette fiscale nette sont aussi concernés.
2. Pour qui ces changements sont-ils critiques à Genève ?
- Les PME actives dans le service, l’artisanat et la distribution (commerce B2B et B2C)
- Indépendants dépassant le seuil de 100'000 CHF par année
- Sociétés holdings et gestionnaires immobiliers
- Associations et fondations employant des collaborateurs
- Entreprises bénéficiaires de subventions ou actives avec des plateformes digitales
3. Points de vigilance spécifiques Genève
- Prise en compte dès Q4 2025 dans tous systèmes Odoo, Abacus ou Winbiz
- Alignement entre la facturation, la paie (avantages fiscaux, formation interne à la nouvelle LPP/AVS/LAA liée), et la comptabilité Swiss GAAP FER
- Déclaration électronique obligatoire (e-TVA) : guides pratiques sur l’espace AFC
- Des contrôles renforcés annoncés pour Genève (délai, sanctions administratives, focus sur secteur immobilier et consulting)
4. Checklist express pour direction PME :
- Mettre à jour le paramétrage de vos logiciels comptables et paie (Odoo, Winbiz, Abacus)
- Vérifier les modèles de facturation client/fournisseur et automatiser l'affichage du bon taux
- Former responsables paie/compta sur les nouveaux seuils et exemptions
- Synchroniser la politique de facturation et d'archivage avec votre fiduciaire
- Surveiller les flux transfrontaliers : exonérations, seuils, mentions obligatoires
5. Opportunités d’optimisation et missions conseil :
- Revue de vos modèles contractuels et CGV hors TVA (éviter les redressements, intégrer la nouvelle logique)
- Externalisation ou délégation à une fiduciaire pour la gestion des décomptes et contrôles AFC
- Digitalisation des process administratifs et synergies avec d’autres obligations RH/administrative (notamment pour LPP/AVS/LAA)
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Pour aller plus loin, la documentation officielle et le support de l’Administration fédérale des contributions ainsi que les outils recommandés sont listés ci-dessous.