En 2025, la fiscalité des entreprises à Genève et en Suisse romande profite de plusieurs réformes : baisse du taux de l’impôt sur le bénéfice dans certains cantons, ajustement des déductions fiscales, et simplification attendue de la fiscalité successorale. Pour les entreprises, il s’agit d’une opportunité immédiate d’optimisation pour le Q4 2025 et de préparation à 2026.
<strong>1. Nouveaux taux et barèmes :</strong> À Genève, les réductions du taux d’imposition sur le bénéfice rendent attractifs les placements et la distribution de dividendes avant la clôture de l’exercice. Il est judicieux d’anticiper la clôture en planifiant les provisions et en pilotant la rémunération des dirigeants.
<strong>2. TVA : dernières pratiques et taux 2025</strong> L’entrée en vigueur en 2025 de la révision partielle de la TVA impose une vérification des taux appliqués (notamment secteurs immobiliers et prestations de services transfrontalières). L’outsourcing administratif pour la gestion de la TVA, l’usage de Odoo pour l’automatisation des factures, et la bonne gestion des échéances permettent d’éviter des corrections coûteuses lors d’un contrôle fiscal【5:4†source】.
<strong>3. Déductions et véhicules fiscaux</strong> L’attention doit être portée sur la déduction des intérêts passifs et des amortissements, pour bénéficier au mieux des nouvelles règles. Les entreprises familiales à Genève gagnent à anticiper la transmission dans le cadre fiscal actuel, avant d’éventuels durcissements fédéraux.
<strong>4. Gestion des salaires, LPP, LAA et outsourcing paie</strong> Face à la hausse générale des salaires (2,3 % en 2025)【7:4†source】, l’externalisation de la paie et le recours à swissdec garantissent conformité et sécurité, notamment avec des outils digitaux.
<strong>5. Gouvernance, compliance et sécurité numérique</strong> Les AG et PV doivent refléter de manière transparente les décisions liées aux réformes fiscales. Les risques cyber sont aussi fiscaux : la gouvernance numérique entre dans le champ de la compliance, notamment pour la protection des données fiscales des clients et partenaires【9:2†source】.
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