La fiscalité d’entreprise à Genève connaît en cette rentrée 2025 des évolutions majeures, tant par les révisions de la TVA que par les perspectives économiques incertaines ayant conduit le canton à revoir à la baisse ses prévisions de recettes fiscales. Pour les PME, groupes et indépendants, l’automne représente une période stratégique pour anticiper les ajustements de fin d’année et préparer le prochain exercice, avec plusieurs opportunités et risques à considérer...
I. Panorama de la législation fiscale locale et des pressions conjoncturelles
- La révision partielle de la loi sur la TVA entrée en vigueur en janvier 2025 impose une adaptation des outils de facturation, l’obligation accrue de décompte en ligne et un renforcement du contrôle des flux transfrontaliers, particulièrement pour les plateformes numériques et les prestations B2B/B2C.
- Par ailleurs, la baisse annoncée des recettes fiscales de l’Etat, principalement issues des entreprises, accroît la pression sur la gestion du résultat imposable et la planification des provisions, pertes reportables ou rachats de prévoyance (3e pilier, rachats LPP pour dirigeants).
II. Actions concrètes à court terme (Q4 2025)
- Optimiser le traitement TVA grâce à la nouvelle méthode des taux de la dette fiscale nette ou forfaitaires (analyse d’opportunité à faire avant le 31.12).
- Profiter des échéances (amortissements accélérés, constitution ou dissolution de provisions, analyse des pertes reportables, etc.) pour ajuster le résultat 2025 et ainsi mieux maîtriser l’effet de l’assiette imposable.
- Pour les groupes et sociétés internationales : planification des flux transfrontaliers et anticipation des nouvelles obligations déclaratives liées à l’AIA (échange automatique d’informations sur les comptes).
III. Préparer le succès de 2026
- Intégrer la digitalisation administrative (facturation électronique, décompte TVA via ePortal, intégration Odoo pour automatiser la paie, les écritures et la veille fiscale).
- S’assurer de la conformité LPP, LAA et AC pour tous les collaborateurs (indépendants inclus, en particulier en contexte de télétravail).
- Domiciliation et gouvernance : adapter ses statuts et PV pour maximiser la sécurité juridique et fiscale des flux intragroupe ou des activités commerciales étendues.
IV. Conseils Ark Fiduciaire Faites auditer vos processus comptables, intégrations Odoo/ERP (principalement la gestion TVA et salaires) et déposez sans attendre vos demandes de prolongation ou de clarification auprès des administrations fiscales. Utilisez, dès 2025, les nouveaux outils e-démarches du Canton de Genève pour fluidifier vos relations avec l’AFC.
Pour un accompagnement personnalisé, évaluation de votre situation et préparation optimale de 2026, contactez Ark Fiduciaire, spécialiste PME, familles internationales et entrepreneurs en Suisse.