A reforma do IVA 2025 em vigor na Suíça afeta muitas empresas de Genebra e da Suíça francófona, que devem se adaptar sem demora para garantir sua conformidade. Este artigo apresenta uma decomposição clara dos desafios, as etapas práticas para uma transição bem-sucedida, um checklist para os responsáveis administrativos ou direção e respostas às perguntas frequentes feitas desde o início do segundo semestre de 2025.
1. Quais são as principais alterações? Desde 1.1.2025, as taxas de IVA foram alteradas (normal: 8,1 %, reduzida: 2,6 %, especial alojamento: 3,8 %) e novas obrigações de declaração eletrônica entraram em vigor (ficheiros, formulários, anexo de desoneração, declaração online obrigatória conforme perfis). Os regimes forfaitários e o método da taxa de dívida fiscal líquida também são afetados.
2. Para quem essas mudanças são críticas em Genebra?
- PME ativas em serviços, artesanato e distribuição (comércio B2B e B2C)
- Independentes que ultrapassam o limite de 100.000 CHF por ano
- Sociedades holdings e administradoras imobiliárias
- Associações e fundações com colaboradores
- Empresas beneficiárias de subsídios ou ativas em plataformas digitais
3. Pontos de atenção específicos de Genebra
- Implementação a partir do Q4 2025 em todos os sistemas Odoo, Abacus ou Winbiz
- Alinhamento entre faturação, folha (benefícios fiscais, formação interna sobre a nova LPP/AVS/LAA), e contabilidade Swiss GAAP FER
- Declaração eletrónica obrigatória (e-IVA): guias práticos no portal da AFC
- Controles reforçados anunciados para Genebra (prazos, sanções administrativas, foco no setor imobiliário e consultoria)
4. Checklist expresso para direção de PME:
- Atualizar a configuração do seu software contábil e de folha (Odoo, Winbiz, Abacus)
- Rever modelos de faturação cliente/fornecedor e automatizar a exibição da taxa correta
- Formar responsáveis de folha/contabilidade sobre os novos limites e isenções
- Sincronizar a política de faturação e arquivo com sua consultoria
- Monitorar fluxos transfronteiriços: isenções, limites, menções obrigatórias
5. Oportunidades de otimização e missões de consultoria:
- Revisão dos modelos contratuais e CGV fora do IVA (evite correções, integre a nova lógica)
- Externalização ou delegação para uma consultoria na gestão das declarações e controles AFC
- Digitalização dos processos administrativos e sinergias com outras obrigações RH/administrativas (especialmente para LPP/AVS/LAA)
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Para saber mais, a documentação oficial e o suporte da Administração Federal de Contribuições e as ferramentas recomendadas estão listados abaixo.