Descubra as principais obrigações das fiduciárias na Suíça segundo a LBA, os requisitos de controle KYC, a supervisão de PEP e riscos ligados a sanções, bem como o papel do MROS no combate à lavagem de dinheiro.

Escopo e obrigações dos profissionais fiduciários segundo a LBA

A Lei sobre a Lavagem de Dinheiro (LBA) constitui um marco legal essencial para combater a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo na Suíça. As fiduciárias, como intermediárias financeiras, estão sujeitas a obrigações rigorosas para garantir a conformidade com esta lei (fonte: Lei sobre a Lavagem de Dinheiro (LBA)).

Quem está sujeito à LBA?

Os profissionais fiduciários estão sujeitos à LBA quando realizam atividades como:

Gestão de patrimônio.
Serviços de domiciliação.
Criação e gestão de empresas ou trusts.
Transações financeiras em nome de terceiros.

Essas atividades os colocam na categoria de intermediários financeiros, submetendo-os a obrigações específicas.

Principais obrigações das fiduciárias

Identificação de clientes: Verificar a identidade dos clientes e dos beneficiários finais.
Monitoramento de transações: Identificar e reportar transações suspeitas.
Treinamento contínuo: Garantir que os colaboradores estejam treinados nos requisitos da LBA.
Manutenção de registros: Guardar documentos relacionados às transações e à identificação dos clientes por pelo menos 10 anos.
Colaboração com autoridades: Cooperar com o Escritório de Comunicação em matéria de lavagem de dinheiro (MROS).

O processo KYC: informações e verificação de clientes

O processo de Conheça Seu Cliente (Know Your Customer, KYC) é um pilar fundamental da conformidade com a LBA. Visa identificar os clientes e entender a natureza de suas atividades.

Etapas do processo KYC

Coleta de informações:

Nome, sobrenome, data de nascimento e nacionalidade.
Endereço e dados de contato.
Documentos oficiais de identificação (passaporte ou RG).

Identificação do beneficiário final:

Verificação da pessoa física ou jurídica que realmente se beneficia dos fundos.

Análise da relação comercial:

Compreender a natureza das atividades do cliente.
Identificar as fontes dos fundos.

Verificação das informações:

Comparação dos dados com bases de dados externas.
Verificação de listas de sanções internacionais.

Tabela resumo dos documentos a coletar

Tipo de cliente	Documentos requeridos
Pessoa física	Passaporte, comprovante de endereço, declaração KYC
Empresa	Estatuto, registro comercial, identificação dos beneficiários finais
Trust ou fundação	Ata de constituição, lista de beneficiários, declaração KYC

Monitoramento de riscos específicos: PEP e sanções econômicas

Quem são os PEP?

Pessoas Politicamente Expostas (PEP) são indivíduos que ocupam ou ocuparam funções públicas importantes, bem como seus familiares. Essas pessoas apresentam risco elevado de corrupção e lavagem de dinheiro.

Obrigações específicas relacionadas aos PEP

Identificação reforçada:

Verificação aprofundada das informações fornecidas.
Análise de vínculos familiares ou profissionais.

Monitoramento contínuo:

Controle regular das transações.
Atualização das informações KYC.

Sanções econômicas

As fiduciárias também devem monitorar as sanções internacionais e garantir que não negociam com entidades ou indivíduos sancionados. Isso inclui:

Verificação de listas de sanções publicadas por autoridades suíças e internacionais.
Implementação de sistemas automatizados para detectar transações suspeitas.

Relatórios ao MROS: procedimento e obrigações

O Escritório de Comunicação em matéria de lavagem de dinheiro (MROS) é a autoridade central na Suíça para receber e analisar relatórios de atividades suspeitas.

Quando realizar um relatório?

Um relatório deve ser feito nos seguintes casos:

Suspeita de lavagem de dinheiro.
Transações incomuns sem justificativa econômica ou lícita.
Vínculos com uma pessoa ou entidade presente em uma lista de sanções.

Etapas para relatar ao MROS

Coleta de informações:

Detalhes das transações suspeitas.
Identidade das partes envolvidas.

Elaboração do relatório:

Descrever as razões da suspeita.
Anexar documentos comprobatórios.

Envio ao MROS:

Utilizar a plataforma segura disponibilizada pelo MROS.

Checklist para um relatório bem-sucedido

Verificação das informações coletadas.
Elaboração clara e precisa do relatório.
Cumprimento dos prazos legais para o relatório.
Guarda de uma cópia do relatório para os arquivos.

Caso prático: Análise de um relatório suspeito

Contexto

Um cliente deposita 500.000 CHF em espécie em sua conta fiduciária. Durante a análise KYC, informa que os fundos vêm de uma herança, mas não apresenta nenhum documento comprobatório.

Análise

Coleta de informações:

O cliente é identificado como PEP.
Os fundos vêm de um país de alto risco segundo as listas da FINMA.

Verificação de documentos:

Ausência de prova da herança.
Inconsistências nas declarações do cliente.

Ação:

Relatório ao MROS com todos os documentos disponíveis.
Suspensão temporária das transações relacionadas a esses fundos.

Etapas para garantir a conformidade com a LBA

Implementar uma política interna:

Definir procedimentos claros para KYC e monitoramento de transações.

Treinar os colaboradores:

Organizar treinamentos regulares sobre a LBA e riscos de lavagem.

Utilizar ferramentas tecnológicas:

Adotar softwares para detectar transações suspeitas.

Realizar auditorias internas:

Verificar regularmente a conformidade dos processos.

Colaborar com as autoridades:

Manter comunicação aberta com o MROS e a FINMA.

Erros frequentes e como evitá-los

Erros comuns

Identificação incompleta de clientes:

Não verificar a identidade dos beneficiários finais.

Falta de treinamento:

Colaboradores não treinados nos requisitos da LBA.

Ausência de atualização dos dados:

Não atualizar regularmente as informações KYC.

Como corrigir?

Implementar checklists:

Utilizar listas de controle para cada etapa do processo KYC.

Planejar treinamentos regulares:

Treinar o pessoal sobre novas regulamentações e melhores práticas.

Automatizar processos:

Utilizar ferramentas para monitorar transações e atualizar dados.

FAQ

O que é a LBA?

A Lei sobre a Lavagem de Dinheiro (LBA) é uma legislação suíça destinada a prevenir a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo. Impõe obrigações aos intermediários financeiros, incluindo as fiduciárias.

Quais são os riscos de não conformidade regulatória?

Os riscos incluem multas, sanções penais, perda de reputação e revogação da autorização para atuar.

Quais documentos devem ser coletados no âmbito do KYC?

Os documentos incluem identificação oficial, comprovante de endereço, estatuto para empresas e informações sobre beneficiários finais.

O que fazer em caso de suspeita de lavagem de dinheiro?

Coletar todas as informações relevantes, elaborar um relatório detalhado e enviá-lo ao MROS dentro dos prazos legais.

Como identificar um PEP?

PEPs são pessoas que ocupam ou ocuparam funções públicas importantes. Sua identificação requer análise aprofundada e uso de bases de dados especializadas.

Quais ferramentas podem ajudar na conformidade com a LBA?

Softwares de gestão KYC, ferramentas de monitoramento de transações e bases de dados de sanções são essenciais para cumprir a LBA.

Sanções por não conformidade com a LBA

O não cumprimento das obrigações impostas pela Lei sobre a Lavagem de Dinheiro (LBA) pode acarretar consequências graves para fiduciárias e outros intermediários financeiros. Essas sanções visam garantir que os atores do setor financeiro cumpram os padrões para prevenir a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo.

Tipos de sanções

Sanções administrativas:

Revogação da autorização para atuar.
Proibição de atuar no setor financeiro.
Multas administrativas de até vários milhões de francos suíços.

Sanções penais:

Penas de prisão de até cinco anos para infrações graves.
Multas penais em caso de negligência ou cumplicidade em atividades de lavagem de dinheiro.

Sanções financeiras:

Confisco de fundos ligados a atividades ilícitas.
Pagamento de indenizações às partes prejudicadas.

Sanções reputacionais:

Perda de confiança de clientes e parceiros comerciais.
Impacto negativo na reputação da empresa, podendo levar à perda de mercado.

Como evitar as sanções?

Cumprir as obrigações legais: Garantir que todos os requisitos da LBA sejam cumpridos.
Treinar regularmente os colaboradores: Implementar treinamentos contínuos para sensibilizar sobre riscos e obrigações.
Auditar processos internos: Realizar controles regulares para identificar e corrigir possíveis falhas.
Colaborar com as autoridades: Manter comunicação proativa com o MROS e a FINMA.

Ferramentas tecnológicas para conformidade com a LBA

O uso de ferramentas tecnológicas é essencial para garantir uma conformidade eficaz e reduzir os riscos relacionados à lavagem de dinheiro.

Tipos de ferramentas disponíveis

Softwares de gestão KYC:

Automação da coleta e verificação de dados dos clientes.
Integração com bases de dados de sanções e PEP.

Ferramentas de monitoramento de transações:

Detecção em tempo real de transações suspeitas.
Análise de comportamentos incomuns com inteligência artificial.

Sistemas de gestão documental:

Arquivamento seguro de documentos KYC e relatórios de conformidade.
Acesso rápido às informações em caso de auditoria ou solicitação das autoridades.

Bases de dados de sanções:

Acesso a listas atualizadas de pessoas e entidades sancionadas.
Integração com sistemas internos para automatizar controles.

Vantagens das ferramentas tecnológicas

Vantagem	Descrição
Economia de tempo	Automação de processos repetitivos, como verificação KYC.
Redução de erros humanos	Minimização dos riscos de erros em controles manuais.
Conformidade em tempo real	Atualização automática de bases de dados e listas de sanções.
Relatórios detalhados	Geração de relatórios conforme exigências das autoridades.

Melhores práticas para uma gestão eficaz da conformidade

Para garantir uma gestão ideal da conformidade com a LBA, as fiduciárias devem adotar práticas rigorosas e proativas.

Estabelecer uma cultura de conformidade

Liderança comprometida: Os dirigentes devem dar o exemplo priorizando a conformidade.
Comunicação interna: Informar regularmente os colaboradores sobre atualizações regulatórias.
Incentivar a transparência: Criar um ambiente onde os colaboradores se sintam à vontade para reportar comportamentos suspeitos.

Implementar controles internos sólidos

Avaliação de riscos: Identificar e avaliar os riscos específicos da empresa.
Segmentação de responsabilidades: Evitar conflitos de interesse separando funções críticas.
Monitoramento contínuo: Utilizar ferramentas para monitorar transações e relações comerciais em tempo real.

Checklist para uma gestão eficaz da conformidade

Você implementou uma política de conformidade clara e documentada?
Seus colaboradores recebem treinamento regular sobre a LBA?
Você dispõe de ferramentas tecnológicas para KYC e monitoramento de transações?
Realiza auditorias internas regulares?
Tem um plano de ação em caso de suspeita de lavagem de dinheiro?

FAQ (continuação)

Quais são os prazos para enviar um relatório ao MROS?

Os relatórios devem ser enviados sem demora assim que uma suspeita de lavagem de dinheiro for identificada. Em geral, isso deve ser feito dentro de 24 horas após a detecção da atividade suspeita.

As fiduciárias devem reportar todas as transações em espécie?

Não, apenas transações em espécie que ultrapassem determinado valor ou que pareçam suspeitas devem ser reportadas. As fiduciárias devem, no entanto, documentar todas as transações em espécie para garantir a rastreabilidade.

Quais são os riscos de uma identificação incorreta dos beneficiários finais?

Uma identificação incorreta ou incompleta dos beneficiários finais pode resultar em sanções por não conformidade, além de aumentar o risco de facilitar involuntariamente atividades de lavagem de dinheiro.

Como as fiduciárias podem se preparar para uma auditoria da FINMA?

Para se preparar, as fiduciárias devem:

Manter dossiês KYC completos e atualizados.
Garantir que todos os colaboradores estejam treinados nos requisitos da LBA.
Realizar auditorias internas regulares para identificar e corrigir falhas.

Existem exceções às obrigações da LBA?

Sim, certas atividades ou profissões podem ser isentas das obrigações da LBA, mas isso depende das circunstâncias específicas e da regulamentação vigente. Recomenda-se consultar as diretrizes da FINMA para informações detalhadas (fonte: Combate à lavagem de dinheiro segundo a FINMA).

LBA/AML em fiduciária: obrigações, KYC, riscos e dossiê de conformidade na Suíça